2020年比特币税指南

加密税一直处于监管的灰色地带。监管机构似乎已经花了一些时间来了解加密交易的技术性质，因此，监管经常不足或令人困惑。

但是，世界各地的税务部门现在都在大力追究加密货币的逃税行为。美国国税局最近向加密货币纳税人发送了10,000多封信，表明他们对加密货币税收合规性很认真。在进一步加剧之前，最好盘点您的加密货币税收档案，并确保您做得正确。

这是有关加密税的一些最重要的知识。

加密货币实际上不是货币（按税种计）。

加密货币是一种数字货币，当您提交税收时，很容易将其视为常规货币。但是，请务必记住，美国国税局不认同这一观点。根据美国的税收法规，加密货币被视为财产。这意味着所有加密交易都被视为财产交易，并需缴纳资本利得税。当您持有加密货币少于一年时，它算作短期资本收益；否则，这是长期的资本收益。因此，即使您使用比特币购买早晨的咖啡，交易仍需纳税。

您可以从任何类型的资本收益中扣除损失（不仅限于加密货币）。

由于加密交易与财产交易的处理方式相同，因此您还可以注销损失。如果您在评估年度内在加密交易中亏损，则可以抵销这些亏损以减少当年的资本收益。不仅如此，只要您宣布今年的损失，您还可以用未来的资本收益来抵消今年的损失。此外，您甚至可以用普通收入抵销资本损失（最高$ 3,000）。

加密货币到加密货币交易应课税。

大多数人都知道，出售法定货币时需要报告收益。但是，加密货币之间的交易也是如此，例如用比特币交易以太坊。在这种情况下，要计算您的资本收益，您需要使用购买的加密货币的公平市场价值来计算销售收益。 （全部披露：作者持有对以太坊的投资。）

假设您购买了价值$ 1,000的比特币，并将其交换为以太坊。在交易之日，您购买的以太坊的市场价值为1,500美元。在这种情况下，您的交易资本收益为500美元，因此您需要相应地纳税。

收入加密货币与投资加密货币的处理方式不同。

您作为投资购买的加密货币与以自由职业项目的采矿/代替薪金/报酬所交换的加密货币之间存在主要区别。在后一种情况下，加密货币构成您收入的一部分，您需要将其声明为应税收入的一部分。再一次，您需要在将加密货币记入您的帐户之日使用加密货币的公允市场价值，并将此金额添加到应税收入中。当您在以后处置加密货币时，也需要支付资本利得税。

您需要知道如何计算资本收益。

要计算您的资本收益，您需要从销售收益中减去您要处置的加密货币的成本基础。美国国税局（IRS）最近澄清说，您可以使用特定的标识和先进先出（FIFO）来查找成本基础。特定的标识可以让您挑选要出售的加密货币，但需要更多的簿记。比较简单的方法是使用FIFO，先购买的加密货币也先出售。

还值得注意的是，如果您在购买后一年内出售加密货币，则需要支付短期资本利得税，该税要按普通所得税税率缴纳。如果您在一年后出售加密货币，则将支付长期资本利得税，根据您的申请状态和应纳税所得额，分别为0％，15％或20％。因此，请始终尝试持有一年以减少您的纳税义务。

保持准确的记录将节省时间和沮丧。

普通的加密货币投资者每年要进行数百笔交易。如果您不仔细记录交易记录，就会发现自己陷入了噩梦般的税收时刻。由于出售硬币的成本取决于以前购买的硬币，因此您可能会发现自己查找了许多年前的交易。另外，就记录保存而言，您不能依赖加密交易所-它们倾向于保留有限的记录。因此，明智的做法是确保您将所有交易都包含在电子表格或税务软件中。

可以公平地说，美国国税局似乎真的致力于确保遵守加密税。如果您还没有整理好房子，那么这是开始的最佳时机。同样，请仔细阅读前几年的申请，并根据需要提交修改后的纳税申报单。如果事情看起来有点让人不知所措，那么您始终可以聘请加密税会计师来负责，并逐步了解您的情况。

此处提供的信息不是投资，税收或财务建议。您应咨询有执照的专业人员，以获取有关您的具体情况的建议。

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原文链接：https://www.forbes.com/sites/forbesfinancecouncil/2020/03/04/guide-to-bitcoin-taxes-in-2020/

原文作者：globalcryptopress

编译者/作者：wanbizu AI

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