Wirecark造假，DeFi暴涨神话仍在继续，今年是金融变局的一年？（个性红包）

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在上周，Wirecark爆发惊天的财务造假丑闻：德国支付巨头WirecardAG(DE:WDIG)在6月18日表示，安永无法在其资产负债表上找到一笔19亿欧元(约21亿美元)的现金。

很多人因此把Wirecark 比作德国版“瑞幸”，事实上这家公司的地位，可以说是德国的“支付宝”。自老牌的德意志银行陷入危机甚至一度传出破产谣言不得不从全球扩张战略中抽身回缩国内，借电子支付短时间内不断壮大的Wirecark一度被视为德国金融业的未来，如今双双成为德国金融业现实尴尬的象征，尤其是这两家企业和德国政府的密切关系更让人感到唏嘘。

成立于1999年的Wirecard原本是以****和色情网站支付业务起家，从事后诸葛亮来说，这种游走在灰色边缘的暴利领域出身可能已经成为其深入骨髓的企业基因的一部分。而在2006年收购一家银行后，发展成提供全方位支付业务的服务商。过去十年，Wirecard通过收购全球各地的较小支付处理企业、获取新的客户群体来扩张其规模，其中包括2017年获取花旗银行遍布亚太11个国家的2万个客户，而这种扩张模式造就了其火箭般的成长速度。目前，该公司主要客户包括FedEX、Fitbit和法荷航集团等，且成为德国本土电子支付的绝对领先者，支付宝在当年试图进入德国市场也不得的不和Wirecard打交道。

值得一提的是，Wirecark的成长显然不完全是自然、自发的结果，在信用卡支付行业近乎被美国公司所垄断的情况下，作为前车之鉴为了对抗来自于Paypal 在电子支付领域的入侵，德国政府对于本土发展态势良好的Wirecark是有所扶持的。

2018年9月，Wirecard的市场估值一度达到246亿欧元，超过了陷入危机的德意志银行，并取代德国商业银行成为达克斯指标（DAX指数）股30强之一，权重仅次于大众、西门子、德银，其地位可见一斑。而除了线上支付，Wirecard依然马不停蹄的试图扩展其业务版图，于许多加密货币公司合作推出加密货币金融卡，包括摩纳哥(Monaco)、Crypto.com、TexX、WireX 等公司。正是如此，其扩展道路一直得到了资本的追捧包括中国银行（怎么又是中国银行）在内的至少15家银行为其提供了巨额融资贷款。

当然，Wirecark过于激进、前卫，这种敢于试探底线和打擦边球的商业操作自然也饱受质疑，从2019年1月，英国金融时报曾披露，Wirecard涉嫌在新加坡办公室利用伪造和修改过日期的合约来夸大收入数字。报道称，Wirecard利用“round-triPPing”手法，通过多个跨国单位件制造可疑交易，从而使这些交易通过当地审计、符合当地标准。而在这次丑闻爆发之前去年10月，金融时报就已经发文质疑Wirecard的会计操作，报道称Wirecark通过总部位于迪拜的中介公司Al Alam Solutions其财务团队虚报交易，以误导审计公司安永。

面对上述指控，Wirecard相关负责人多次出面否认，认为这些指控是媒体与沽空者勾结。另一方面，Wirecard否认之余居然还得到了德国官方的背书。德国联邦金融监管局2月曾在其官网表示，在4月18日前，全球投资者将被立即禁止对Wirecard建立新的空头头寸或增加现有空头头寸，这可是德国表示首次禁止卖空单一股票。如今丑闻爆发，让人不得不怀疑其中有多少官商勾结的成分在里面。

上周四，Wirecard自曝信托账户中有19亿欧元现金“不翼而飞”，无法向其审计机构安永提供这笔现金存在的证据。该公司表示，存疑的资金占其整个资产负债表总额的近25%。当然，Wirecard不忘在表态中将自己塑造为了“受害者”：公司方面称，有迹象表明受托人一方向审计师提供了虚假的余额确认单，以欺骗审计师并造成了对此类现金余额的错误认知。而这笔“糊涂账”来自于菲律宾的委托账户上（菲律宾涉事银行否认接受过此项业务及款项），和金融时报此前质疑的操作类似。

受消息影响， Wirecard自6月18日累计下跌超过80%，市值仅剩20亿欧元，已经快跌破造假金额数额了，执掌公司18年的首席执行官布劳恩也不得不在19日宣布辞职，但显然其后续影响还远未结束。

其中值得一提的是揭发了的舞弊事实又此前揭发了瑞幸咖啡 (LK.US)的安永。表面上来说，这是审计对造假的胜利，但实质上来说却是中心化金融机构又一次的信用危机，更不用说德国政府、监管机构在此家公司背书所扮演的不光彩角色。显然，滥用信用、垄断地位绝非个别现象，以这次Wirecard为例，类似的事件爆发或者可以预见的陆续爆发绝对不能说是审计、监管发挥作用，而是经济、或者经营状况下“拆东墙补西墙”或者通过类似“旁氏骗局”手法已然无法延续下去。讽刺的是，这次丑闻主角Wirecark不仅被德国寄以反美国金融入侵的厚望，在一定程度上也是加密货币落地的一个重要合作者。如今全球经济以及资本的寒冬已经开启，中心化金融、组织滥用信用及权力累积下的风险也将逐步爆发。如同2008年金融危机诞生了比特币，2020年的金融变局也将开启，从表现来看如今大出风头的毫无疑问就是DeFi，然而DeFi是不是就是2020年的“比特币”呢，下回再说。

本文完，谢谢阅读。

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编译者/作者：巍巍昆仑任我行

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