关于加密货币税的八个必读问题

根据你居住的国家/地区，你的加密货币将受到不同的税收规定的约束。以下问题解决了美国内部的问题，但世界范围内也出现了类似的问题。与往常一样，请咨询当地税务专家以评估你自己的特殊税务情况。

自2014年以来，美国国税局首次发布了新的加密货币税收指南，形式为完整的加密货币常见问题解答和官方收入裁决：2019-24。以下是有关加密货币税收的一些最常见问题。

加密货币交易应征税吗？

是。在美国，IRS将加密货币视为财产。这意味着它受制于资本损益规则，该规则类似于股票，债券，房地产和黄金等其他形式的财产。

从这个意义上讲，加密货币交易看起来类似于出于税收目的而买卖股票。

例如，如果你在2018年4月以2,000美元的价格购买了0.2比特币，然后在两个月后以4,000美元的价格出售了0.2比特币，你将获得2,000美元的资本收益。你可以在纳税申报单上报告此收益，并且根据你所属的税级，你将为收益缴纳一定比例的税款。费率会根据你的税级以及是短期收益还是长期收益而波动。

我何时应该对我的加密货币征税？

以下示例摘自IRS的官方指南，涉及什么被认为是加密货币的“应税事件”。应税事件只是一个术语，它描述你在何种情况下必须承担应纳税义务。

• 将加密货币交易为法定货币如美元是一项应课税的事件。
• 将加密货币交易为加密货币是一项应税事件（你必须在交易时计算美元的公平市场价值）。
• 将加密货币用于商品和服务是一项应税事件
• 将加密货币作为礼物赠与不是应课税的事件（收件人继承了成本基础；如果你超过赠与税免税额，则仍然适用赠与税）。
• 钱包到钱包的转移不是应税事件
• 用美元购买加密货币不是应纳税事项

如何计算我的加密货币交易的收益和损失？

要计算你的加密货币交易的资本损益，请使用以下公式：

公平市场价值–成本基础=资本收益/损失

公平市场价值就是资产在公开市场上的售价。同样，使用加密货币时，这个公平的市场价值是指代币在出售时的价值。

成本基础是出于税收目的的资产原始值。在加密货币世界中，你的成本基础实质上是获得代币的成本。

例如：

假设你在2018年1月购买了5个ETH。你为这些ETH支付了2,000美元（每个代币400美元）。在市场变得更糟之后，你在7月以每只150美元的价格卖出了3股以太坊。

在此示例中，你出售的3 ETH的成本基础为$ 1,200（3 * $ 400）。你总共以450美元的价格出售了这些代币。这是你的公平市场价值。

算一下：$ 450 – $ 1,200 =-$ 750。

你蒙受了$ 750的资本损失。你将在税收中承担此损失，这将减少你的税单。你不会欠还仍持有的2 ETH税，因为你尚未处置它们。

请记住，出于税收目的，代币到代币的交易被视为“购买”和“出售”。你还可以使用加密货币税计算器来自动化整个报告过程。

如果我亏损交易，我可以在税收上省钱吗？

是。如果你全年因交易加密货币而蒙受了损失，则这些损失可以而且应该用来抵消其他资本收益以及高达3,000美元的普通收入。请记住，你需要“实现”这些收益，才能将其冲销你的税款。

我从Coinbase，Gemini或其他交易所收到了1099-K。我该怎么办？

1099-K是一种报告你当年收到的信用卡交易和第三方网络付款的表格。这不是“入境”文件，这意味着你无需在纳税申报单上附加或“包括”该文件。

来自Coinbase等交易所的1099-Ks报告了你帐户中发生的交易总额。这个数字可能非常大，根本不能代表你投入Coinbase多少钱，也欠税多少钱。国税局意识到这一点。如果你曾经将加密货币转移到不同于向你发送1099-K的其他钱包，交易所或其他平台，则来自Coinbase之类的交易所的税务文件也将完全不准确。在交易员中通常会看到不正确的纽扣税形式。

为了正确报告你的加密货币税，你需要捕获所有交易所和平台上的整体加密货币活动，并填写8949表格。

如果我不报告我的加密货币得失，我会受到审核吗？

没有人可以肯定地回答这个问题。普通公民很少进行审计。但是，如上所述，美国国税局已明确表示，对虚拟货币征税是其核心活动之一，也是今年的重点。保持法律的正确性并避免税收欺诈是一种安全的方法。

值得庆幸的是，适当地报告你的加密货币税责任并不困难。如果你对IRS审核或你的具体情况有疑问，请与专业的加密货币会计师联系。

我在前几年没有报告我的加密货币交易。我该怎么办？

如果你没有在前几年报告你的加密货币交易，则应修改以前的纳税申报表以准确报告这些数字。美国国税局（IRS）追溯到2013年，以进行针对加密货币违规的审计。

我的雇主以虚拟货币支付我的工资。我是否需要在我的税收报告？

是。通过税收将通过加密货币支付的工资视为收入。你将需要使用赚取加密货币时的公允价值来报告该收入。你可以通过将加密货币收入导入加密货币税软件来自动识别历史值。

David Kemmerer是CryptoTrader.Tax的首席执行官兼联合创始人，该税是一种使你的加密货币和比特币税收报告自动化的加密货币税收软件。

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编译者/作者：不详

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