【原创1129】21亿美元的Wirecard财务漏洞，让我们一起回顾一下曾经的金融丑闻

曾经，特朗普在接受采访时，被问到他认为中国的疫情数据是否真实，特朗普说：“我不知道，我又不是会中国会计”。特朗普暗讽的是当日的爆炸新闻中财务造假的瑞幸咖啡。

瑞幸咖啡在2019年，通过伪造财务资料，虚增了价值22亿人民币的收益，此消息已经异常震撼了。

然而，近日传来的更为爆炸的金融丑闻。

?Wirecard?

Wirecard是一家在欧洲极为著名的电子支付公司，一度被称为“欧洲的支付宝”。

今年6月，一家名为Wirecard的德国公司被曝财务造假，该公司的审计机构安永，表示一笔巨额现金无法确认其存在，而这笔资金大约占该公司总资产的四分之一。

该金融丑闻被曝光以后，该公司CEOMarkus Braun在宣布辞职以后，被德国检方拘留。而Wirecard也向法院申请了破产。

该笔并不存在的现金总额为19亿欧元，约合21亿美元的资金。

Wirecard丑闻涉及极广，高盛、摩根士丹利、美国银行、花旗、法国兴业银行作为Wirecard的投资者，受到Wirecard股价大幅度下滑的影响。

Wirecard还控股慕尼黑的一家银行和英国的一家发卡机构，这两家金融机构也受到了Wirecard的牵连。

Wirecard称这笔失踪的资金放在菲律宾的两家银行，其中包括莫律宾最大的银行BDO Unibank，而BDO Unibank的CEO称，是其员工通过伪造文件和签名所导致的，他说“Wirecard甚至都不是我们的储户，我们与他们没有任何关系。

Wirecard还曾经试图申请香港金融管理局的经营牌照，企图在中国地区发行预付银行卡。

?金融丑闻?

?最坑人的丑闻

富国银行员工：偷取信息、开设账户

2011年，富国银行员工偷偷使用身份证信息，开设了200多万个虚拟账户，包括信用卡和储蓄卡。目的是为了提升自己的销售业绩和奖金。而这些客户根本不知道自己拥有这些账户，其中有人还莫名的产生了信用卡滞纳金。丑闻被曝光以后，5300名富国银行的员工被开除。但是，这样的事情在富国银行已经持续了5年之久。

?最气人的丑闻

澳大利亚联邦银行：用户信息丢失

2016年5月澳大利亚联邦银行丢失了两份磁带，里面存储了近2000万客户的资料，包括其姓名、账号、联系方式和转账记录。而这个事情被掩盖到2018年才得已曝光。

至于这些丢失的信息去往何处，被如何利用，我们就不得而知了。

银行资料未能妥善的保管，但是秘密却被封锁得挺好……真是教人生气。

?最骗人的丑闻

德意志银行：镜像交易、洗钱工具

德意志银行莫斯科总部的股票交易柜台会收到这样的交易请求，同时进行两笔交易。一笔A公司用于购买俄罗斯蓝筹股股票，支付货币为俄罗斯卢布；另一笔交易则是另一个公司B出售同一支俄罗斯股票，结算货币为美元或英磅或欧元。而公司A和B是同样的所有者。

这就是镜像交易。通过镜像交易，原来的俄罗斯卢布变成了美元或英磅或欧元，而且变成了股票投资的收益。这个交易其实是非常明显的洗钱交易，对方甚至不会通过不同的人员来持行，每次发出镜像交易请求的都是一个叫Igor Volkov的经纪人，而德意志银行接电话来持经交易的都是一名叫Dina的交易员。

显然，德意志银行对此是有所了解的。但是，在这些交易中，德意志银行显然是可以持续赚到交易费的，所以这样的镜像交易，从2011年持续到2015年初，这样的事持续了大约4年，几乎每个工作日都会发生，这显然是睁一眼闭一眼的管理，可以说是自欺欺人了。

?最惊人的丑闻

银度国有银行：诈骗

旁遮普国家银行是印度第二大国有银行。2018年2月，印度最大的珠宝钻石商与旁遮普国家银行的两名职员，伪造了担保信息材料，并以此为担保，从印度银行海外分支机构获得了贷款，贷款金额高达17.7亿美元。

更惊人的是，印度第一大国有银行——印度国家银行，在2015-2017年，共涉及到2466起诈骗案。

?最远、最解恨的丑闻

住友集团：坐庄不成反被狙杀

住友集团，上世纪日本最大的商业集团之一，曾经名列全球500强第22位。除了金融业，住友集团还涉猎贸易、冶金、机构、原油等多个行业。因为住友公司掌握着铜现货，住友公司操盘手滨中泰男，在铜金属的金融交易市场交易上长期坐庄。在他的操纵下，铜金属价格一度超过3000美元/吨。由于世界铜产量增加，更多的卖家加入市场。但滨中泰男仍然投入几十亿多头头寸、再次拉高了铜价。这先后引起了美国商品期货交易所和伦敦金属交易所的注意。美国商品期货交易所对滨中泰男进行调查和通报，甚至滨中泰男被迫辞职的消息被传开，欧美金融大鳄趁机打击，铅价跌至1700美元/吨。

住友商社本想操纵市场，却终于被狙击。总损失高达40亿美元，要知道这个事件是发生在上个世纪90年代，这个金额已经是十分庞大了。

这个丑闻主要是发生在金融大鳄之间的交易博弈。不过，应该也有不少散户牵扯其中，做多的哭、做空的就笑了。虽然，这住友集团的从庄的宝座上走下来，也许只是换成了新的庄家而已。但我们看见庄家反被狙，内心也是感觉比较解气的吧。

?最近、最不坑人的丑闻

金凰珠宝：假黄金

这个就是小蜜蜂曾经写过的，金凰珠宝通过抵押黄金+保险的方式，向多家信托公司、银行融资200亿。然而却被发现，黄金只是镀金，外部为黄金，内部只是铜合金。受损机构为被融资的多家信托公司和银行等，相关机构包括银行和保险公司。这个丑闻涉及的机构比较多，关系也比较复杂，不过这个不涉及到普通百姓的利益，算是最不坑人的丑闻。

?写在最后?

虽然这些金融丑闻，现在看上去更多的感觉是吃瓜，但是如果把这些丑闻放在我们身边，我们的信息被银行丢失，我们的资料被用来虚开账户、甚至信用卡，银行在给不法分子洗钱，银行巨额资金被骗，这些都会直接或间接地危害到我们的利益。

虽然，每一个丑闻都是金融机构内部人员的行为。毕竟，少数人背锅比整体受责要好很多。但不足以说明金融机构的管理没有问题，相反我们可以看出，中心化金融模式暗箱操作中，存在太多作恶的空间了。

当然，Defi也绝不是万能的，只能说明，Cefi需要Defi来配合一下，共同弥补一下不足。

或者在金融机构管理中，使用区块链技术，哪怕是私有区块链也好。

回顾一下中国历史，反贪之风最严厉的便是明朝。苦出身的朱元璋制定了极为严苛的贪污刑罚，官员贪赃枉法者，一贯钱以下，杖刑五十，每五贯钱罪加一等，八十贯处以绞刑。但仍然有人知法犯法，工陪左侍郎韩铎把工部的主要人员全换成了自己的亲信。工部每天经手几千两白银，所以他和他的亲信们还是大胆贪污。丁嗣忠负责调度民夫工匠，秋收的时候，民夫们想回家干活，就要给丁嗣忠交五贯钱。翁经正负责工匠的伙食，胡顺华和姚能管木炭和芦柴。最后，从这几个人那里都查抄了大量财物，韩铎判、丁嗣忠、郎中翁被判凌迟，胡顺华是砍头和剥皮，姚能玉被判抽肠，这些人全部被夷三族。

结果呢，丁嗣忠贪污的是13000贯钱，可是到了明末，太监冯保已经向人贿送15万两黄金了，可见明朝的贪腐之规模增长之大。

这说明解决金融丑闻，仅靠事后处理是不够的。在作恶行为发生之前，就有应该有所制约和监管。

内部控制框架的五个要素，内部环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、内部监督。

区块链技术显然属于信息沟通这个要素上的，是解决金融管理问题的不充分、但必要的条件。

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编译者/作者：TVB

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