制裁未申报在国外持有资产的西班牙人是违法的

关键事实：

对于 CJEU，有一些罚款，由于它们的高水平，“赋予了极度压制性”。

要求在国外申报加密货币的 721 模型也将被废除。

欧盟法院 (CJEU) 最终废除了 720 模型，该模型要求报告海外资产，并以大笔资金威胁那些不这样做的人。 该判决于 1 月 27 日星期三宣判。

对于卢森堡的地方长官来说，西班牙强加的模式未能遵守与资本自由流动原则有关的义务，因为除其他外，对投资者实行“极度压制”的制裁制度.

在裁决中，CJEU 确认提交 720 表格的义务以及因不遵守表格而导致的处罚，代表了西班牙居民之间的“待遇差异”，取决于资产所在的位置.

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该义务可能会阻止该成员国的居民投资于其他成员国，阻止他们这样做或限制他们这样做的可能性，因此构成对资本自由流动的限制，

欧盟法院。

根据该法令，代表所有类型实体的股本、自有资金或资产的房地产、银行账户、所有权、资产、证券或权利，以及人寿和伤残保险必须通过表格 720 申报。西班牙语以外地区提供领土。

原因在打击税务欺诈、逃税、反洗钱和其他金融犯罪.

对于最高法院来说，720 表可能没有理由实现这些目标，因为尽管欧洲国家之间存在信息交流或援助机制，在国外持有的资产明显低于他们在本国的资产.

CJEU 于 1 月 27 日星期三宣布 720 表格为非法。 / 资料来源：Politka Ucab。 过度处罚

欧盟法院指出西班牙未能遵守资本自由流动对未完全遵守申报的海外货物征收 150% 的税款或已在规定期限外进行。

法院强调，罚款与不遵守声明直接相关，因为它只适用于没有履行申报其持有的义务的纳税人。

对欧洲法院而言，高额罚款“使其具有极强的压制性，其与计划中的固定数额罚款的累积，在许多情况下，可能导致纳税人所欠总金额超过 100%他们在国外的资产或权利的价值。

也有人对定额罚款提出批评。 该实体指责西班牙打算以金额制裁5,000 欧元到 10,000 欧元不等，每个数据或一组数据被省略，不完整，不准确或虚假的，提交给该国税务局。

对于在此期间以外或通过税务机关未规定的其他方式申报的每个数据或数据，为此增加 100 欧元，“至少 1,500 欧元”。

欧盟法院澄清这些罚款与那些制裁西班牙境内不遵守类似义务的行为不成比例. “因此，这些固定的经济处罚对资本的自由流动造成了不成比例的限制。”

再见720，再见721？

本周三，前部长克里斯托瓦尔·蒙托罗 (Cristóbal Montoro) 于 2012 年提出的针对 720 型的裁决已经到来。 事实上，自从 2017 年针对该文件发表声明以来，去年，法院法官批评制裁制度违反联邦法.

然而，西班牙政府预料到今天已经敲定的欧洲法院可能采取的行动，与财政部携手提出了 721 表格。它在所有方面都是相同的，包括制裁，但不同的是，现在,有义务申报加密货币持有量，这符合“资产”的条件.

税务局将不再能够制裁未通过 720 表申报的人。/资料来源：赫芬顿邮报。

正如两周前在该媒体上报道的那样，预计西班牙政府将开始强迫投资者申报其持有的加密货币，只要他们超过 50,000 欧元，通过新模式.

有趣的是，在这句话的前夕，对税务经济学家何塞·安东尼奥·布拉沃的采访发表在 CriptoNoticias，他知道西班牙国家的举动，要求立即求助于 721，一旦它发布.

如果 720 被废止，721 的制裁制度必须立即上诉，一旦公布，次日。 上诉吧，因为你不能落入政府的圈套。

何塞·安东尼奥·布拉沃，税务经济学家。

但是，由于句子的细节，721 表格很可能也将被取消。 甚至 CJEU 也敦促西班牙提出另一种模式，但足以满足其结论，即以欧盟的原则和权利为框架.

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原文链接：https://www.criptonoticias.com/judicial/ilegal-sancionar-espanoles-no-declaren-tenencias-activos-exterior/

原文作者：globalcryptopress

编译者/作者：wanbizu AI

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