浙江杭州软件信息技术企业增值税所得税税务筹划思路

一、当前我国软件信息技术企业合理税收筹划中存在的问题

1 .由于受一些软件信息技术企业自身管理水平的约束，有些软件信息技术开发企业在投资时过于关注眼前利益，忽视企业对长期发展利益的重视，在经营过程中，管理者不重视经营方式，不加计划和研究，这些在某种程度上软件企业的纳税负担过重，影响企业未来的长期发展，约束收益能力的提高。

2 .软件信息技术企业税收计划的成本比较高，尽管软件信息技术企业可以实现有效的税收计划，但企业需要设置税收计划所需的部门和机构来进行这项工作，在这个过程中运营成本依然很大，特别是依靠税务机构来筹划的话，

二、软件信息技术行业税收优惠与税收筹划思路分析

1 .明确企业税收的性质，一般纳税人？ 小规模纳税人？

软件销售及技术服务技术服务类征收税率：3% 小规模纳税人 ???6% 一般纳税人 ?????软件产品：13%

2 .技术开发费的增值税如何减免？

这一张比较容易免税，只需向当地科技局申报技术开发合同即可，但必须注意其中的知识产权必须由对方所有或双方共享，如果是你的知识产权就不能免税。 同样是免税的话，???开增值税专用的发票对方也不能扣除。

3 .软件信息技术产品的增值税如何减免？

软件信息技术产品的销售、征税税率3% 小规模，13% 一般纳税人、小规模3%是不可避免的，但软件的销售达到500万(1年以内)的话，成为一般纳税人的话，13%的税率会增加企业的税负压力，因此建议你这之前就做好软件产品认证。快的话1个月搞定，拿到这个证书后即便是一般纳税人也可以享受3%的增值率（超过3%的部分即征即退）。

三、除了以上方法以外，还可以申请一些地方性税收优惠政策。申请地方性税收优惠政策非常简单，全程有专人代办，不改变申请企业现有的经营模式，经营地址。

具体的政策为：

地方政府对注册企业的增值税以地方留存的50%~90%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的:50%~90%给予扶持奖励；

财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；

个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收

个税核定0.5%-2.1%，核定后综合税负：3.16%；

本文转自：公众号《税壹点》

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编译者/作者：税壹点

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